通过社会合规性审计履行企业责任

社会合规性审计的 5 个关键程序

• 您确信供应商没有虐待工人吗？

• 您的供应商是否遵守当地劳动法？

• 你知道你的产品是在人权不受侵犯的安全环境中生产的吗？

• 通过社会合规性审核，您可以回答这些重要问题以及更多问题

在本文中，我们将解释什么是社会合规性审计，以及审计中始终包含的五个关键程序。

什么是社会合规性审计？

社会合规性审核，又称道德审核，是对外部生产车间、工厂、农场或包装设施的审核，以核实其运营是否遵守社会和道德责任、健康和安全法规以及劳动法。

如何进行社会合规性审核？

为了确保透明度，社会合规性审计通常由独立审计师按照一套国际标准进行。这些标准可能会因工厂所在地和所需审计类型的不同而有所差异。

社会合规性审计的国际标准包括

• SA 8000--全球领先的工厂和组织社会认证标准

• Sedex 会员道德贸易审核 (SMETA)

• amfori BSCI - 企业社会责任倡议，旨在工厂和农场内部遵守社会责任并进行改进

• 国际劳工组织道德贸易倡议

• 责任珠宝委员会（RJC）

• 合规与可持续发展倡议（ICS） - 法国商业与分销联合会（FCD）

社会合规性审计的 5 个关键程序

审计可以提前安排，也可以突击进行。社会审计的具体工作流程可能因所使用的标准而异，但始终包括以下关键程序：

1. 开幕会议

2. 健康与安全之旅

3. 员工文件审查

4. 员工访谈

5. 闭幕会议

1.开幕会议

如果审核是事先不通知的，审核人员会向设施管理人员解释其访问的目的，并规定审核必须开始的时间，即审核人员到达后的较短时间内。

工厂经理和人力资源人员应出席开幕会议。如果无法做到这一点，工厂代表必须是有权提供所需文件和回答审核员问题的人。

潜在问题

如果设施的管理人员不允许在规定的时间内进行审核，该事件就会被记录为拒绝审核。

2.健康与安全之旅

这使审核人员能够深入了解实际工作条件以及任何健康和安全问题。他们要检查整个工厂，包括生产区或工厂车间、仓库和食堂。如果员工居住在工厂内（这在亚洲很常见），审核员还应检查宿舍。

健康与安全之旅检查表

审核员在走访过程中通常会检查以下内容：

• 生产区有足够的活动和工作空间

• 充分通风

• 易于到达的紧急出口

• 食堂和卫生间的卫生

• 获得饮用水

• 外露或无标记的电线

• 接触化学品

• 个人防护设备

• 应急计划

• 灭火设备和疏散计划

潜在的健康与安全问题

健康与安全考察中发现的常见问题包括

• 缺乏适当的安全设备

• 外露或无标记的电线

• 缺少警告和信息标签的化学品

• 缺乏足够的个人防护设备 (PPE)

3.员工文件审查

社会合规审计员会查阅雇用记录和相关文件，以核实是否符合劳动法规。

通过彻底调查，审计人员可以全面了解企业的正式聘用和解雇政策，并揭示有关最低工资、工时、加班、歧视和纪律处分的任何问题。

设施的记录保存是否透明，可以让审计人员了解管理层的政策，以及这些政策会如何影响员工的态度和工作条件。

员工文件清单范例

• 员工出勤记录

• 过去 6 至 12 个月的工资记录

• 雇用合同

• 高峰/非高峰时段的工资记录，包括加班费和扣款

• 工人每天的上班和下班时间

• 社会保险付款

• 生产记录（工人是按产量还是按件计酬？）

• 标准法定时限之外的任何政府豁免或特别许可的工作时间

潜在的员工文件问题

员工文件审查中发现的常见问题包括

• 无法核实的手写出勤记录

• 工作时间不符合地区劳动法的规定

• 缺乏年龄证明文件

• 工人工资支付方式不明确

4.员工访谈

审核员会随机抽取员工进行访谈，以便更好地了解他们的工作条件，如果员工住在工厂内，还可以了解他们的生活条件。

面谈应是自愿的，并且在管理层或其他员工不在场的情况下私下进行。这样员工就有机会说出任何可能需要进一步调查的不良待遇或不满。

合规审计员会就雇用和解雇政策、工作时间和条件、雇用期限以及员工对纪律政策的理解提出问题。

5.闭幕会议

合规审核员在结束访问时，会与工厂管理层会面，讨论任何潜在的不合规问题，并提出改进措施，工厂经理会签署一份纠正行动计划 (CAP)。

哪些问题会导致社会合规性审核失败？

审核失败意味着在工厂发现了不可接受的情况。这些条件在当地政府眼中可能是非法的，在消费市场眼中可能是不道德的。以下是明确导致审核失败的五大主要违规行为：

童工

由于各国的劳动法不尽相同，工厂雇用的人员有可能比您所在国家的最低工作年龄还小。但是，在某些情况下，无良的工厂经营者可能会完全无视当地的劳动法，雇用任何标准都认为是未成年的儿童。

强迫劳动

即使员工的工作条件不是很好，或者劳动报酬很低，雇主和员工之间的标准协议也意味着员工自由选择在工厂工作，并可自由终止雇佣关系。但是，如果员工没有辞职的自由，或者工厂经营者扣留了他们的身份证或护照，这就是强迫劳动，将无法通过社会合规审计。

安全隐患

在欧洲和美国，健康和安全法规得到严格执行，工人了解自己的权利，但在许多国家，危险的机器、狭窄的环境以及缺乏安全预防措施和紧急情况下的程序，都会给工人带来很高的受伤风险。

身体虐待

当审计人员与员工面谈时，可能会发现制造商虐待或体罚员工的证据。

贿赂

偷工减料、不遵守法规的供应商可能会通过贿赂地方当局来睁一只眼闭一只眼，也可能会试图贿赂社会合规审计员。这当然会导致供应商无法通过审核。可靠的审核公司必须有严格的反贿赂程序，以确保审核员的诚信和客观性。

大型品牌为何需要社会合规性审计？

英国标准协会（BSI）最新发布的《风险指数报告》称，存在风险的国家占全球服装产量的 48%，占全球服装出口的 53%，占电子产品出口总额的 26%。

据《福布斯》报道，中国、印度、越南、孟加拉国和缅甸被认为是侵犯人权风险最高的五个国家。其他高风险国家包括叙利亚、埃及、利比亚、马里和几内亚比绍。

BSI 的报告还警告说，亚洲各国政府为促进经济发展所做的努力正在导致供应链中滥用童工现象更加普遍。

因此，作为《现代奴隶制法案》规定的义务的一部分，所有英国大公司现在都必须披露它们为制止供应链中的奴隶制和人口贩运所做的工作。

头条新闻中的企业社会责任

对于受到关注的大品牌来说，能够展示或证明自己的组织认真履行企业社会责任（CSR）是至关重要的，尤其是在当今世界，坏消息很容易传播，信息获取非常容易。

下面是一个标题造成长期负面影响的例子：

"孟加拉国和巴基斯坦工厂灾难发生多年后，纺织工人仍不安全"

在孟加拉国和巴基斯坦发生了两起致命的工厂灾难，导致 1300 多名工人丧生，数年之后，这些工厂生产过产品的欧洲服装品牌仍面临着人权运动人士的压力以及法律诉讼和赔偿要求，尽管它们已经支付了数百万美元。

一旦爆出这样的新闻，品牌声誉可能会受到灾难性的损害，销售额可能会一落千丈，从而需要进行大量的损害控制，以恢复正常。

QIMA 如何帮助您

QIMA 审计员获得专业认证，可根据国际公认的主要社会审计标准进行社会合规性审计。

即使贵公司已经制定了社会责任计划，QIMA 也可以对现有的道德审核计划进行定制，以满足贵公司在合规方面的特定需求。

我们的道德审计计划涵盖以下方面：

• 卫生、健康和安全

• 废物管理

• 儿童和青少年劳工

• 劳动实践，包括强迫劳动、工人代表、纪律处分和歧视

• 工作时间和工资

• 针对客户的道德审计规程

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